Nem házastársa IRA kedvezményezettjei - Kerülje el ezeket a költséges hibákat

Tartalomjegyzék:

Videó: Nem házastársa IRA kedvezményezettjei - Kerülje el ezeket a költséges hibákat

Videó: Nem házastársa IRA kedvezményezettjei - Kerülje el ezeket a költséges hibákat
Videó: Жизнь - я общаюсь с мертвыми 2024, Március
Nem házastársa IRA kedvezményezettjei - Kerülje el ezeket a költséges hibákat
Nem házastársa IRA kedvezményezettjei - Kerülje el ezeket a költséges hibákat
Anonim

Az öreg főiskolai szobatársa elvesztette a fiatalabb testvérét a rákra, és a nyugdíjas számláján kedvezményezettként hagyta a szobatársamat.

Amikor meghallottam a hírt, hitetlenkedtem. Nem lehet olyasvalaki, aki olyan fiatal lenne, hogy elmenjen, ugye?

Hallottam, hogy az egykori főiskolai szobatársa fiatalabb testvére beteg volt, de csak feltételezte, hogy jobb lesz.

Amikor hallottam, hogy 34 éves korában halt meg, teljesen megrázta. Még ma is alig tudom elhinni, hogy elment. Fiatal volt, sportos, és a szíve nagyobb volt, mint a mosolya. Csak nem tűnt helyesnek.
Amikor hallottam, hogy 34 éves korában halt meg, teljesen megrázta. Még ma is alig tudom elhinni, hogy elment. Fiatal volt, sportos, és a szíve nagyobb volt, mint a mosolya. Csak nem tűnt helyesnek.

Néhány hónap telt el, és a haverom kinyújtotta velem, hogy tájékoztasson arról, hogy a bátyja a nyugdíjazási számlájának kedvezményezettjét, a 401 (k) -t nevezte meg. Nem tudta, mit kell tennie, ezért kereste a tanácsomat.

Gyakran előfordul, hogy segítjük az embereket az IRA-k és egyéb befektetési számlák átvételére a jogosultak számára. Ebben az értelemben más volt, mivel a kedvezményezett az öccse volt. Ez az egyik olyan cikk, amely fájdalmat okoz nekem írni, de tudom, hogy mások is megtapasztalják ezt a tapasztalatot.

Íme, mit kell tudnia, ha ez történik veled.

Nem házastárs IRA kedvezményezettjei

Az a helyzet, amelyet a barátom tapasztalt a bátyja 401 (k) tervének örökségével kapcsolatban, "nem házastársnak" nevezik. Ez az a kifejezés, amelyet az IRS egy nyugdíjazási terv leírására használ, például egy IRA-t vagy egy 401 (k) -et, amelyet végső soron az örökhagyó házastársától eltérő személy örökli meg. Ez egy speciális besorolás, mert egy nem házastársa nem rendelkezik az öröklési lehetőségekkel, amelyeket a házastárs csinál. Emiatt különleges szabályok vonatkoznak a nem házastársak kedvezményezettjeire.

Először is, nincsenek olyan szabályok, amelyek megkövetelik, hogy a nyugdíjazási tervnek a tulajdonos halálakor a házastársnak átadnia kell. És minden bizonnyal azokban az esetekben, amikor az elhunyt nem házas, a nyugdíjazási terv szükségszerűen áthalad egy nem házastársra. Valójában valószínűleg sokkal gyakoribb kimenetel, mint általában véve.

Amikor a nyugdíjazási pénzt a házastárs örökölte, általában át tudja vetni a számlát saját nyugdíjazási tervükbe, és nincs közvetlen adózási következménye.

De a nem házastárs alapvetően három lehetőségre korlátozódik:

  1. Közvetlen elosztás - Meg kell fizetnie a szokásos jövedelemadót az ilyen eloszlásért, de a korai visszavonásért nem lesz 10% -os büntetés, ha 59 év alatt van.
  2. Megőrzi az elhunyt nyugdíjazási számláját - Van ilyen lehetőséged, de megköveteli, hogy a várható élettartama alatt minimális bevételt tegyen. A következő részben foglalkozunk ezzel a témával.
  3. Hozzon létre egy örökölt IRA-t - Az ilyen típusú számlák továbbra is az elhunyt nevében maradnak, és az alapok továbbra is adóhiánnyal növekedhetnek. Ezt a fiókot IRA vagy 401 (k) terv esetén használhatja. Bár teljesen új nyugdíjazási fiókot fog létrehozni, nem lesz képes hozzájárulni ehhez a tervhez.

Ha öröklött IRA-t állít be, a pénznek közvetlenül és közvetlenül a meglévő számláról kell átkerülnie, az úgynevezett a trustee-trustee átutalás. Ez azt jelenti, hogy személyesen nem kaphatja meg az elosztó nyugdíjazási terveiről szóló terjesztések vagy átszámítási egyenlegek átvételét, majd a saját öregségi számláihoz hasonlóan beillesztheti őket egy másik IRA-ba. A pénznek mindig az elhunyt számlájáról közvetlenül az új fiókba kell költöznie.

Minden opciónak tartalmaznia kell a szükséges minimális eloszlást (RMD)

Bármelyik lehetőség, amelyet Ön nem házastársaként választ, akkor meg kell tennie a szükséges minimális terjesztéseket (RMD) a tervből. Pontosan, hogy hogyan fogják ezt létrehozni, és mennyit kell visszavonni, attól függ, hogy az örökhagyó már megkezdte-e az RMD-k bevételét, amikor életben volt.

Legalábbis meg kell kezdenie a várható élettartamon alapuló terjesztéseket. Az IRS valójában életképességi táblákat biztosít, de ez meglehetősen összetett folyamat, és szinte biztosan szakmai segítséget igényel annak létrehozása érdekében.

Ha az elhunyt már megkezdte az RMD-k bevételét, amelyet mindenkinek meg kell kezdenie a nyugdíjazási tervek 70 1/2 éves korában, kivéve a Roth IRA-kat ***, akkor az RMD összege lesz az elhunyt éves RMD összege a halálát.

*** (Kérjük, vegye figyelembe: A nem házastársak kedvezményezettjeinek ez a vitája a hagyományos IRA-k és a munkáltató által szponzorált tervek, például a 401 (k) egyedüli örököseire vonatkozik, mivel a Roth IRA-k eltérő szabályokat és különböző adókövetkezményeket tartalmaznak. a Roth IRA-ra vonatkozó, nem házastársakra vonatkozó szabályokat is lefedheti egy külön cikkben.)

Az elhunyt halálának évét követően, vagy ha az elhunyt még soha nem kezdte meg az RMD-ket, az RMD-k a saját várható élettartamán alapulnak.

Az RMD szabály mind az örökölt 401 (k) tervekre, mind a hagyományos IRA-ra vonatkozik.

Rendes jövedelemadót kell fizetnie az RMD-ken, de nem lesz 10% -os korai visszavonási büntetés, akkor is, ha nem vagy 59 éves vagy annál idősebb.

A Kedvezményezett kisebb - A szabályok ugyanazok?

Ez az öröklött nyugdíjazási tervek közös eredménye, hiszen a gyermekek - köztük a kiskorú gyermekek - gyakran minden típusú nyugdíjazási tervnek kedvezményezettek. Ez néha akkor is megtörténhet, amikor az elhunyt házas, de rendkívül gyakori a válási helyzetekben.

Teljesen jogszerű a kiskorút kedvezményezettnek nevezni a nyugdíjazási tervben. De mivel a kiskorú gyermek, nem lesz képes a fiók kezelésére. Emiatt, ha úgy dönt, hogy egy kiskorú gyermeket nevez meg kedvezményezettként a terveidhez, akkor letétkezelői megállapodást is létre kell hoznia.

Ez egy olyan megállapodás, amelyben Ön kiválasztja a letétkezelő fiókját a Uniform Gift to Kidors Act (UGMA) szerint. Ez a törvény lehetővé teszi, hogy a megnevezett letétkezelő jogosult legyen a pénzt a nyugdíjazási tervben kezelni, és bírósági felügyelet nélkül tegye meg.

Mi van akkor, ha a gyermek öröklik a nyugdíjazási tervet, amely nem nevezi meg a letétkezelőt? Ez minden bizonnyal komplikáció. Ilyen helyzetben a gyermek szüleinek be kell nyújtaniuk maguknak a bíróságnak a nyugdíjazási terv letéteményeseinek nevét. De ha a gyermeknek nincsenek szülei - ami biztosan így lenne, ha egy vagy több saját gyermeke számára elhagyja a tervet - a számlát egy bírósági felügyelőnek kell irányítania, akit a bíróság.

Potenciális, nem házastársi kedvezményezettek szövődményei

A nem házastársak kedvezményezettjei saját problémáikkal jönnek. De vannak olyan körülmények, amelyek további szövődéseket okozhatnak. Talán a legjelentősebb helyzet az, ahol több kedvezményezett él ugyanabban a nyugdíjazási tervben.

Nem ritka, hogy az emberek mind a házastársukat, mind a gyermeküket ugyanazon nyugdíjazási terv kedvezményezettjeinek nevezik. De még valószínűbb, ha több gyermek örökölte ugyanarra a tervre vonatkozó részét.

Ha egy házastárs és egy vagy több gyermek, vagy akár egy másik fél, a házastárs elveszíti az egyszerűségét, amely rendszerint a házastárs nyugdíjazási tervének öröklésével jár.

Ezenkívül, ha meghalsz, mielőtt 70 1/2-el fordulnál, és ezért nem kezdte meg az RMD-ket, minden kedvezményezett külön számítja ki az RMD-ket a saját várható élettartama alapján.

De a helyzet jobban összezavarodhat, ha meghalsz, miután eléred a 70 éves kort és elkezdtél RMD-t szedni. Ha igen, az RMD-k minden egyes több kedvezményezett számára a a legrégebbi kedvezményezett várható élettartama . Természetesen, ha házastársa az egyik kedvezményezett, az RMD-k a házastárs és a gyermekeid számára a házastárs várható élettartama alapján fognak alapulni.

Ez problémát jelenthet a fiatalabb kedvezményezettek számára. Ez azt jelenti, hogy a rövidebb várható élettartam alapján kell visszavonniuk. Például egy 10 éves gyermeknek meg kell tennie az RMD-ket, amelyek a 40 éves házastársának várható élettartama alapján készülnek.

Ez nemcsak a fiatalabb kedvezményezettek számára potenciális adókötelezettséget teremt, hanem a fiatalabb kedvezményezettek nyugdíjkorhatárát megelőzően is képes lesz kimeríteni a számlát. Ha a terv arra irányul, hogy saját nyugdíjazási fiókját segítse a kedvezményezett saját nyugdíjazásának kifizetésében, előfordulhat, hogy ez a fiatalabb kedvezményezettek számára nem így működik.

Nyugdíjas terv Kedvezményezetteknek nem kell embereknek lenniük

Önnek nem feltétlenül kell megneveznie a konkrét egyéneket nyugdíjazási tervének kedvezményezettjeinek. Ön is kijelölheti birtokát kedvezményezettként, vagy létrehozhat megbízást erre a célra. Mindazonáltal egyik sem tökéletes megoldás.

Ha kedvezményezettként nevezed el a birtokodat, akkor a birtokodat a probate-re állítja. Ez azt jelenti, hogy a birtokodnak meg kell haladnia a bíróságokon, mielőtt bármilyen pénzt elosztana. És a próbaidő alatt kihívások is felvehetők a birtok ellen, amelyek megváltoztathatják az alapok végső elosztását. Ha az egyéneket a nyugdíjazási tervek kedvezményezettjeivé nevezik ki, akkor ezeknek a számláknak nem kell átmenniük a gyanúsítottakra, és a pénzt közvetlenül a számukra elosztott terjesztési tervnek megfelelően osztják el.

Továbbá, ha meghalsz, mielőtt eléri a 70 1/2-es életkort, az összes pénzt vissza kell vonni legfeljebb öt év alatt. És még ha meghalsz a 70 1/2-el is, akkor a fiók végső kedvezményezettjeinek az RMD-ket kell alapul venni a saját várható élettartama. Vagy a végeredmény súlyos adóterhet jelentene, mint akkor, ha megadja az egyes kedvezményezettek nevét.

Az a probléma, hogy a nyugdíjas számlák kedvezményezettjeként a bizalmat elnevezik, hogy a bizalom kedvezményezettje nem tudja áthelyezni a pénzt saját nyugdíja számlájára, vagy a kedvezményezetteket a számlákra abban az esetben halál. Ily módon, ha a házastárs a bizalom kedvezményezettje, a halálát követően nem tudja közvetlenül átadni a fiókokat a gyermekeinek - a számlák a bizalom részét képezik. Ez megtagadja tőlük a lehetőséget, hogy kevésbé gyakori RMD-ket vegyenek igénybe, mint a saját várható élettartamuk alapján. És ez természetesen nagyobb adókötelezettségeket eredményezhet.

Lehetséges megoldás erre a dilemma, de csak akkor, ha a nyugdíjazási terv kedvezményezettje a visszavonható élettartam. Ebben a helyzetben az RMD-k a bizalom legidősebb kedvezményezettjének várható élettartama alapján fognak alapulni.

Ez minden bizonnyal jobb, mint az RMD-k, amelyek öt éves kifizetésen alapulnak. De ez nem olyan jó, mint a közvetlen egyéni kedvezményezettek, amelyek lehetővé teszik a kedvezményezettek számára, hogy elterjesszék az RMD-ket a saját várható élettartamukon.

A nyugdíjazási terv kedvezményezettjei esetében az egyéni útvonal szinte mindig jobb.

A nem házastársak kedvezményezettjeinek összefoglalása

Most, hogy látta a komplikációkat, amelyek a nem házastársak kedvezményezettjeiben merülhetnek fel, át kell tekintenie saját nyugdíjazási terveit, és meg kell vizsgálnia, hogy vannak-e a kedvezményezett megnevezései.

Nyilvánvalóan a legegyszerűbb módja a nyugdíjazási terv kedvezményezettjének megnevezésének egyszerű megnevezése. De ha nincs megnevezett házastársa, és / vagy ha több kedvezményezett is van, akkor a legjobb megoldás az, hogy a megállapodást olyan módon hozzuk létre, amely a legkevesebb szövődményt eredményezi. Ha egy személy elég fontos ahhoz, hogy a nyugdíjazási terved kedvezményezettje legyen, akkor is fontosak ahhoz, hogy a lehető legkedvezőbb módon állítsa fel.

Sajnos, ha Ön nem halálos házastárs a nyugdíjazási terv tulajdonosa egy olyan személy, aki már halott, akkor nem lesz más választása, mint dolgozni azonban a kijelölés jött létre. Ez az egyik olyan helyzet, amikor sok mindent előre lehet tenni, de a tény után kevéssé lehet tenni.

Kérjük, fordítsanak alapos figyelmet a saját nyugdíjazási tervek kedvezményezettjeire. Bár minden bizonnyal nemes, hogy valaki a terved kedvezményezettje legyen, meg kell tennie a legjobbat, ha nem kényszeríti őket szükségtelen szövődményekkel és adókkal.

Ajánlott: