A legtöbb ember elismeri, hogy a 401 (k) az egyik legjobb nyugdíjprogram. Ha a cég kínál egy, akkor biztosan kihasználni. Ez lehetővé teszi a bőkezűbb hozzájárulást, mint a legtöbb, az alkalmazottak számára elérhető egyéb terv, és gyakran jár munkáltatói hozzájárulással. De ami a legtöbb ember kevésbé tisztában van azzal, hogy 401 (k) korlát van a magasan kompenzált alkalmazottak számára.

A 401 (k) hozzájárulási korlátok megértése

A 401 (k) tervek fő attrakciója az az összeg, amelyhez hozzájárulhat. 2018-ra, 18.500 dollárra, 201 000 dollárról 2017-ben. Ha 50 éves vagy annál idősebb, akkor is "felzárkózzon". Ez további 6000 dollárt ad a hozzájáruláshoz. Ha a munkáltatója egyező hozzájárulással rendelkezik, akkor komoly vagyonfelhalmozási programgá válik.

Tegyük fel például, hogy a teljes 18.500 dolláros hozzájárulást teljesíti. De 50 éves vagy, így hozzáadhatsz még 6 000 dollárt. Ez 24 500 dollár érkezik tőled. A munkáltatója 50% -os egyezésben részesül, és hozzájárul egy másik 9 250 dollárhoz, és már teljes mértékben a tervben részesül. Ezzel teljes összege elérheti a 33.750 dollárt.

Ez az a fajta pénz, amelyet a korai nyugdíjas álmok alkotnak. Ez is az, amiért a 401 (k) tervek olyan népszerűek.

További korlátok a magasan kompenzált alkalmazottak számára

Amilyen vonzónak tűnik, a terv komoly korlátokat jelent, ha a magasan kompenzált munkavállaló vagy a "HCE" rövid kategóriájába tartozik.

A küszöbök, amelyek HCE-t definiálnak, valószínűleg alacsonyabbak, mint gondolnátok. A következő fejezetben adom meg a definíciót, de elegendő azt mondani, hogy ha beleesik ebbe a kategóriába, a 401 (k) terve hirtelen nem olyan nagylelkű.

A legegyszerűbb feltételek mellett a HCE által nyújtott hozzájárulások nem lehetnek túlságosan nagyok, mint a nem HCE-kéi. Például, ha a nem-HCE-k átlagos tervezési hozzájárulása 4%, akkor a legtöbb HCE hozzájárulhat 6% -kal. Bemegyünk, miért van ez egy kicsit. De ha $ 150,000-et fizetel, és azt tervezi, hogy maximalizálja a hozzájárulását 18 500 dollárral, akkor úgy találhatja, hogy csak 9 000 dollárral járulhat hozzá. Ez a 150 000 dolláros fizetés 6% -a.

Így a HCE rendelkezései nagymértékben kompenzált alkalmazottakkal 401 (k) tervezési hozzájárulást képesek korlátozni.

Ha úgy döntesz, hogy HCE-nek lesz az a tény - miután teljes egész évi 401 (k) hozzájárulást teljesítettél - a hozzájárulást át kell sorolni. A többlet visszatérítésre kerül Önnek, és nem tartja be a tervben. A fontos adólevonás elvész.

Itt van egy kis ránc ... a HCE nem mindig nyilvánvaló. Az IRS az úgynevezett család hozzárendelése, ami azt jelenti meg lehet határozni, hogy HCE vérrel. Az a munkavállaló, akinek egy házastársa, gyermeke, nagyszülője vagy szülõje, aki a vállalkozás 5% -ának tulajdonosa (vagy annál nagyobb), automatikusan 5% -os (vagy annál nagyobb) tulajdonosnak tekintendõ.

Vessünk egy kicsit mélyebbre ...

Mi határozza meg a magasan kompenzált alkalmazottakat?

Az IRS meghatározza a magasan kompenzált alkalmazottat, aki ...

  • A vállalkozás kamatainak több mint 5% -át birtokolta az év vagy az előző év folyamán bármikor, függetlenül attól, hogy mennyi kártérítést kapott vagy kapott, vagy
  • Az előző évhez képest több mint 120 000 dollár kártérítést kapott az üzletből, és ha a munkáltató ezt választja, az alkalmazottak legmagasabb 20% -ában volt kompenzáció szerint.
Azután felszeletelve három számot kell tudniuk: - 5% (tulajdonjog), 120 000 dollár (jövedelem) és 20% (mint a 20% -ában a legmagasabb fizetett emberek a cégnél).

Azonnal, azt hiszem, tudom, mi folyik az elméden: 120 000 dollárért nagymértékben kompenzált? Jól tudom? Az ország nagy részében, különösen a nagy tengerparti városokban, mint például New York és San Francisco, ez alig elég ahhoz, hogy bejusson. De ez az, ahol az IRS felhívta a vonalat, és mi ragaszkodunk hozzá. Ha kitalálnám, azt mondanám, hogy az alap valószínűleg évekkel ezelőtt, soha nem frissült megfelelően.

A nagymértékben kompenzált munkavállalók 401 (k) (HCE 401 (k)) teljes célja, hogy megakadályozzák a magasabb fizetett munkavállalók számára, hogy a munkáltatók által támogatott nyugdíjazási tervekből származó előnyöket többnyire megkapják. Elvégre, minél magasabb a jövedelme, annál többet fizethet a nyugdíjba. Az évi 150 000 dollárért fizetett munkavállaló sokkal többet tud hozzájárulni, mint valaki, aki 50 000 dollárt fizet. Az IRS-rendelet célja az egyensúlyhiány csökkentése.

Nem-deszkriminációs tesztek

Lehet, hogy bűnös vagyok, ha több információt adok itt, mint amit tudni akarsz. De ez az egész HCE dolog mechanikájához jut. Ha Ön munkavállaló, akkor nem kell aggódnia - a munkáltatója elvégzi ezeket a teszteket. De fontos lehet, ha Ön egy kisvállalkozás tulajdonosa, és magának kell elvégeznie a tesztet. Ha nincs technikai érdeklődésed, nyugodtan hagyja át ezt a szakaszt.

Annak érdekében, hogy minden szabály szerint megy, az IRS megköveteli, hogy a munkáltatók teljesítsék megkülönböztetés-mentességi tesztek évente.

401 (k) terveket meg kell vizsgálni annak biztosítása érdekében, hogy az alacsonyabb fizetésű munkavállalóknak fizetett járulékok arányosak legyenek azokéval, akik a nagymértékben kompenzált munkavállalók kategóriájába illő tulajdonosok és vezetők számára készültek.

ADP és ACP tesztek

Kétféle teszt létezik:
  1. Aktuális halasztási százalék (ADP) tesztek, és
  2. Tényleges hozzájárulás százalékos (ACP) tesztek

Az ADP intézkedései az elektív halasztást jelentik, amely magában foglalja mind a pretax, mind a Roth halasztást, mind a magasan kompenzált alkalmazottak, mind a nem HCE-k esetében. Ezzel a módszerrel a résztvevők választási elhalasztásait elosztják a kompenzációval, amely a a tényleges halasztási arány (ADR). mind a HCE-k, mind a nem-HCE alkalmazottak esetében. (Maradj velem!)

Az ADP-teszt akkor teljesül, ha az elszámolható, magasan kompenzált alkalmazottakra vonatkozó ADP nem haladja meg a következőket:

  • Az ADP 125% -a nem HCE-k, VAGY
  • A kevesebb 1) az ADP 200% -a nem HCE-ként, vagy 2) az ADP a nem HCE-khez, plusz 2%.
Aztán ott van az ACP teszt. Megfelel, ha az erősen kompenzált alkalmazottakra vonatkozó AKP nem haladja meg az alábbiak egyikét:
  • Az ACP 125% -a nem HCE-k, VAGY
  • A kevesebb 1) az ACP 200% -a a nem HCE-k csoportjához, vagy 2) a nem HCE-k ACP-je, plusz 2%.

Velem vagy még???

Vegyük észre, hogy minden tesztnél "2% -kal" van lehetőség. Ez jelentős. A HCE-k átlagos 401 (k) hozzájárulása a tervben nem haladhatja meg a nem HCE-két 2% -nál nagyobb mértékben. Ezenkívül a HCE-k kollektív hozzájárulása nem lehet több, mint a nem HCE hozzájárulásának kétszerese.

A megkülönböztetés-mentességi tesztek egyik legnagyobb problémája az, hogy az eredmények túlzásba kerülhetnek, ha a nem-HCE-k viszonylag kis százalékos hozzájárulást vagy csak kevés részt vesznek a tervben.

Nagymértékben kompenzált munkavállalóként évente maximalizálhatja a járulékait. De az alkalmazottak, akik szerényebb jövedelmet keresnek, minimális hozzájárulást érhetnek el. Ez megdöntheti a teszt eredményeit. Sajnos nincs könnyű út a probléma körül.

Mi történik, ha a 401 (k) terv nem működik a teszten?

Ez az, ahol a helyzet kicsit csúnya lesz. A tesztet az új év (március 15.) után 2 és fél hónapon belül végre lehet hajtani, hogy meghatározzák. Ezután a naptári évben meg kell tennie a szükséges lépéseket. Ha a terv nem teljesíti a tesztet, a többlet hozzájárulása visszaküldésre kerül. Az adólevonást elveszíti, de visszaadja a pénzét, és az élet folytatódik.

Van itt egy kis komplikáció is. A tervhez képest a legutóbbi adóév során járó többletet az adóköteles jövedelemnek a HCE-nek vissza kell fizetnie a következő évre. Ez azt jelenti, hogy ha túlfinanszírozási járulékot kap, pénzt kell fizetnie az adókötelezettség fedezésére. Még jobb, becsülje meg az adófizetést a büntetések és kamatok elkerülése érdekében. Ez akkor lesz fontos, ha a többlet megtérül több ezer dollár.

Mi történik, ha a problémát nem azonosítják és korrigálják az adott időkereten belül?

Megkapja nagyon csúnya.

A 401 (k) terv készpénzben vagy halasztott elrendezésében már nem lesz minősítés, és az egész terv elveszítheti adóügyi minősítését.

Van még egy kicsit, de nem megyek tovább. Ez csak annyit jelent, hogy mennyire komoly az IRS a HCE 401 (k) esetében.

Nagymértékben kompenzált munkavállaló 401 (k) Kerülési stratégiák

Ha nagymértékben kompenzált munkavállaló vagy, van-e olyan stratégiája a hatás csökkentésére? Igen - nincs olyan jó, mint a teljes adómentességre képes 401 (k) hozzájárulás, de minimálisra csökkentheti a károkat.

Csinálhatatlan 401 (k) hozzájárulást. Még mindig hozzájárulhatsz, csak elveszíted az adólevonást. Ez azonban nem teljes katasztrófa. Ezek a hozzájárulások továbbra is adózás elhalasztott befektetési jövedelmet eredményeznek.

Hozzon létre egy 401 (k) felzárkóztató hozzájárulást. 401 (k) a felzárkózási rendelkezéseket nem korlátozzák a magasan kompenzált munkavállalói szabályok. Ez potenciális megkönnyebbülést jelent - 50 éves vagy annál idősebb. A 401 (k) tervek 6 000 dolláros felzárkózási lehetőséggel járnak, ha 50 éves vagy annál idősebb. Ha eltökélt szándéka, hogy nagymértékben kompenzálható, továbbra is hozzájárulhat ehhez.

Hozd el a házastársad maximális nyugdíjazási hozzájárulását. Vagyis, ha nem tekintik túlzottan kompenzált munkavállalóknak.

Hozzon létre egészségmegtakarítási számlát (HSA). Ez nem nyugdíjazási terv, de adómentesen megtakarít. Ez segíteni fog abban, hogy felépítsen egy tervet az egészségügyi költségek megfizetésére nyugdíjazási évében. 2018-ra akár 6 900 dollár (házas) vagy 3450 $ (egyszeri) összeg is hozzájárulhat. Adókedvezményt kap a hozzájárulásodért.

Pénzt takarít meg adóköteles számlákon. Természetesen valamiféle adómentesen védett megtakarítási terv mindig előnyös, különösen, ha komolyan korlátozza a 401 (k) tervét. De ezt az opciót soha nem szabad figyelmen kívül hagyni. Ha nagymértékben kompenzált munkavállaló vagy, de nyugdíjazási hozzájárulása korlátozott, akkor tennél valamit, hogy kiegyenlítse a különbséget.

Pénzt megtakarítani az adóköteles számlákon szilárd stratégia. Nincsenek korlátai arra vonatkozóan, hogy mennyit tudsz hozzájárulni. És annak ellenére, hogy nem kapsz adóelosztást a befizetésekre vagy a befektetési bevételekre, akkor olyan pénzt vehetsz ki, amelyre szüksége van, anélkül, hogy aggódnia kellene az adók megfizetéséért.

A Humble IRA a Megmentésre

Egy még egyszerűbb lehetőség csak az IRA hozzájárulása. Itt semmi különös dolog, de ha nagyon kompenzált munkavállaló vagy, ne hagyja figyelmen kívül a nyilvánvaló. Háromféle módon teheti meg ezt:

Hozzájáruljon egy hagyományos IRA-hoz. Gyakorlatilag bármely jövedelem szintjén bárki hozzájárulhat.De a hozzájárulás adólevonása - ha Ön már egy munkáltatói terv hatálya alá tartozik - 121.000 dollárra nő a házaspárok esetében, 73.000 dollárban egyéniért. De ha a HCE státusza korlátozza a 401 (k) járulékait, ez lesz a módja annak, hogy kihasználhassák a befektetési jövedelem adó elhalasztását. A hozzájárulások nem olyan nagyvonalúak, mint 401 (k) tervek, évente 5 500 dollárért (vagy 6500 dollárért, ha 50 éves vagy annál idősebb), de minden apró segítséget nyújt.

Hozzájáruljon egy Roth IRA-hoz. Hozzájárulhat, ha jövedelme nem haladja meg a 135 000 dollárt (egyszeri) vagy 199 000 dollárt (házas). Nincs adólevonás a Roth IRA konverziókkal, de a befektetési jövedelmet elhalasztja. A legjobb, ha visszavonul, a kivonások adómentesek.

Készítsen egy nem levonható hagyományos IRA-hozzájárulást, majd csinál egy Roth konverziót. Ha így tesz, elkerülheti a konverzió adókötelezettségét. De az adó-halasztott megtakarításokat a Roth-szal adómentesvé fogja tenni. A stratégia egyik legnagyobb előnye, hogy nincs jövedelemhatár. Még akkor is, ha jövedelme meghaladja a fenti küszöbértékeket, akkor a hagyományos IRA-hoz hozzájárulhat, és átalakíthatja azt egy Roth IRA-ba.

Végső gondolat a 401k-es korlátokért a magasan kompenzált alkalmazottak számára

Ha egy nagy szervezet alkalmazottja, akkor a munkáltatója valószínűleg kitalálta, hogyan kerülhető el a HCE-probléma. Ez több kérdés a kisebb munkaadók számára. Ha a munkáltató vagy, akkor ez egy olyan helyzet, amelyet szorosan figyelnie kell. A tervadminisztrátornak segítenie kell.

A probléma megoldására kétféle módon lehet megoldani. Biztosíthat egy biztonságos 401 (k) tervet, amely nem tartozik a diszkriminációs tesztek hatálya alá. Ellenkező esetben nagylelkű munkáltatói egyezést nyújthat. A meccs több mint 50% -kal növelheti a munkavállalók részvételét a tervben, ami gyakran megoldja a HCE problémát.

De ha egy kisméretű cég nagymértékben kompenzált alkalmazottja, akkor nem fog tudni, hogy ez a probléma, amíg értesítést kap a munkáltatótól. Ez a visszatérítés formájában megjelenik, ami a felesleges hozzájárulásnak minősül, és ennek eredményeképpen lehetséges adóbevallás.

Nagyon kompenzált alkalmazottaknak tartják magukat, vagy a múltban vagy? Kaptak egy visszatérítést és egy későbbi adószámot? Mit csinálsz te vagy a munkáltatód a probléma megoldására?

Top Tippek:
Megjegyzések: