Van egyfajta nyugdíjazási terv, ami a "401 családban" van, amely kevés figyelmet kap.

Talán azért, mert csak viszonylag kevés munkáltató kínálja fel, bár a tervben részt vevő alkalmazottak száma valószínűleg millió.

Ez az úgynevezett 401 (a) terv, és bár a legtöbb szempontból hasonlít a 401 (k) tervre, többnyire a kormányzati dolgozókra és az iskolai és főiskolai alkalmazottakra terjed ki.

Szánjunk némi időt arra, hogy 401-es (a) terveket és átverési szabályokat vessünk fel rájuk.

Mi a 401 (a) terv?

A 401 (a) terv egy pénzvásárlási típusú nyugdíjazási terv, amelyet általában kormányzati szerv támogat. A terv szerint a munkáltató kell járuljon hozzá, de a munkavállalót lehet járuljon hozzá. Ezek a hozzájárulások vagy a jövedelem egy százalékán, vagy akár egy bizonyos dollár összegen alapulnak.

A 401 (a) terveket tipikusan kormányzati ügynökségek:

  • Az Egyesült Államok kormánya vagy ügynöksége vagy eszköze;
  • Állam vagy politikai alkörzet, vagy annak hivatala vagy eszköze; vagy
  • Egy indiai törzsi kormány vagy annak részlege vagy ügynöksége vagy eszköze (a résztvevőknek lényegesen el kell látniuk a kormányzati funkciók szempontjából lényeges szolgáltatásokat, nem pedig a kereskedelmi tevékenységeket).
401 (a) a tervek nagyon gyakoriak az oktatási munkaadók - az állami és a magániskolák, a kollégiumok és az egyetemek között, bár gyakran használják őket nonprofit szervezetek is.

Nagyon hasonlítanak a 401 (k) tervekhez, bár a munkáltatónak a tervhez való hozzájárulása inkább központi jelentőségű a terv működéséhez. Az alkalmazottak hozzájárulást nyújthatnak vagy nem vehetnek részt a terveikben, de a munkáltatók kötelesek, és ezek a hozzájárulások általában nagyvonalúbbak, mint a 401 (k) tervekhez hasonlóan a munkáltató által fizetett járulékok.

Munkavállalói hozzájárulások - A hozzájárulása NEM SZÜKSÉGES!

401 a) a tervek biztosítják az alkalmazottak önkéntes vagy kötelező hozzájárulását, és ezt a döntést a terv részeként a munkáltató végzi. A munkáltató azt is meghatározhatja, hogy a járulékfizetés előtti vagy adózás utáni alapon történik-e.

A 401 (a) tervhez a munkáltatói hozzájárulások ismét kötelezőek, függetlenül attól, hogy szükség van-e a munkavállalói hozzájárulásra.

Amennyiben a munkavállalói járulékok kötelezőek, akkor előzetesen (adómentességre) kerül sor. Ha önkéntes, általában adózás utáni. Ezek a hozzájárulások a munkavállaló teljes kártérítésének legfeljebb 25% -át tehetik ki. A munkavállaló által a 401 (a) tervhez való hozzájárulásokat azonnal átruházzák (a munkavállaló tulajdonában vannak).

A munkáltatói járulékok jellemzően rögzített dollár összeggel, a kártalanítás egy százalékával vagy a munkavállaló hozzájárulásainak egyeztetésével készülnek.

A munkáltatói járulékok a megszolgálást szolgálják. Ez azt jelenti, hogy a munkáltatónak legalább egy bizonyos minimális évig kell dolgoznia, mielőtt teljes mértékben részesednének a hozzájárulásokból. A megszolgálási ütemterv alapulhat akár a sziklák megszállása, amely bizonyos évek után biztosítja a teljes megszolgálást, vagy fokozatos megszolgálás, amely több éven keresztül járulékos bérbeadást biztosít.

Még akkor is, ha nem járul hozzá a tervhez munkavállalóként, a munkáltatónak továbbra is hozzájárulást kell fizetnie az Ön nevében.

A tervezett hozzájárulások maximális dollár összege, függetlenül attól, hogy a munkavállaló vagy a munkáltató végezte-e, 54 000 dollárra van korlátozva. A 401 (k) tervvel ellentétben a 401 (a) tervnek százalékos korlátja van, ami a munkavállaló kompenzációjának 25% -a. Emiatt a maximális kártérítés összege 270 000 dollár a résztvevők számára.

Most pedig tudjuk, hogy 54 000 dollár ténylegesen csak a 20 000 $ -ot jelent. Ez azért van, mert a számítás szerint a hozzájárulás dollár összegét a jövedelme alapján kell kiszámítani miután a maximális hozzájárulás levonásra került e kompenzációból.

Ebben az esetben a maximális hozzájárulási számítás valójában inkább így néz ki:

$ 270,000 - 54,000 $ = 216,000 $ X 25% = 54,000 $

Megvan? Rendben van, Én sem! De ne vesztegesd túl sok időt gondolkodj rajta - ez csak az összetévesztett módon működik az adótörvényben.

401 (a) Befektetési lehetőségek

Elméletileg a 401 (a) tervben szereplő befektetési lehetőségek ugyanolyan sokszínűek lehetnek, mint bármely más típusú nyugdíjazási tervben. De mivel a terveket kormányzati szervek és oktatási intézmények szponzorálják, a munkáltatók általában nagyobb befolyást gyakorolnak ezekre a befektetési lehetőségekre. Általában általában sokkal konzervatívabbak a választási lehetőségek.

Emiatt a 401 (a) terven belüli közös befektetési lehetőségek nagyon korlátozottak.

A terv egy közös befektetési alapcsaláddal működhet, vagy korlátozhatja a befektetési opciók számát hat-tizenkét alapra.

A gyakran rendelkezésre bocsátott pénzeszközök a konzervatív oldalon is szerepelnek, és egy egységes alapot, kötvényalapot, stabil értékalapot, államkötvény alapot és hasonlókat biztosíthatnak. Célidőalapokat is kínálhatnak, amelyekre nem igazán vagyok rajongó, mivel konzervatívabb megtérülést és gyakran magasabb díjakat nyújtanak.

401 a) a beruházási lehetőségek tekintetében a tervek a kívánatosnál kisebbek lehetnek, de ellentétesnek kell lenni a velük járó magasabb hozzájárulásokkal szemben.

401 (a) Terv a túlélő előnyeihez

A 401 (a) tervek túlélő hozzátartozói juttatásai nagyon hasonlítanak a 401 (k) és egyéb tervekhez. Bár a halál esetén egy vagy több kedvezményezettet jelölhet ki a tervhez, ha ezt nem teszi meg, akkor a házastársa lesz az automatikus kijelölt túlélő.

Valójában, ha házas vagy, a 401 (a) tervek tipikusan megkövetelik, hogy a házastárs a halálod után a kedvezményezett, és ha nem, akkor a házastársának írásban lemondnia kell a tervből származó bevételre vonatkozó jogáról.

401 (a) Terv visszavonása

A 401 (a) tervből származó pénzeszközök visszavonása ugyanúgy működik, mint az egyéb nyugdíjazási tervek. Minden olyan pénzeszköz, amely elővételi járulékot vagy felhalmozott befektetési bevételt képvisel, a visszavonás időpontjában a szokásos jövedelemadó-adókulcsokon adóztatható.

Ha az 59. életév előfordulása előtt visszavonásokat végez, 10% -os korai visszavonási büntetést kell fizetnie. Ezt a büntetést el lehet utasítani bizonyos különleges IRS-hátrányos rendelkezésekre a minősített nyugdíjazási tervek esetében.

A többi nyugdíjazási tervhez hasonlóan egy 401 (a) terv is vonatkozik szükséges minimális eloszlások (RMD) 70 éves kortól kezdve. Ön nem köteles kivonulást tenni a tervből, mielőtt eléri ezt a korhatárt, még akkor is, ha elérte a tényleges nyugdíjazás életkorát.

Még akkor is, ha nem nyugdíjasok, különböző tervek biztosítják a kivonásokat, miközben még mindig dolgozik. Önnek lehetősége van arra, hogy bármikor, vagy akár egy bizonyos életkor elérése után visszavonhassa az önkéntes adózás utáni járulékokat, például az 59., a 62., a 65. életévét, vagy bármilyen életkorot, mint a szokásos nyugdíjkorhatárát. terv.

401 (a) Átütemezési szabályok

401 a) az áttörési szabályok hasonlóak ahhoz, amilyenek az egyéb adómentes nyugdíjazási tervek átértékeléséhez. A terv bevételeit egy másik munkáltató (ha a jövőbeni munkáltató elfogadja ilyen átcsúsztatásokat), vagy egy önirányított IRA-számlára, egy másik munkáltató képzett tervére fordítja.

A következő kivételek alkalmazandók a 401 (a) tervből való áttérésre, és ezek az általános nyugdíjazási tervek kivételével. A következő forrásokból nem lehet pénzt fordítani:

  • Kötelező minimális eloszlás
  • Lényegében egyenlő időtartamú kifizetések
  • A nehézség eloszlása
  • A feleslegeloszlás korrigálására kiosztott összegek
  • Olyan összegek, amelyek a tervedből származó hiteleket képviselik
  • A munkáltató által kibocsátott értékpapírokból származó osztalékok (nem valószínű, hogy kormányzati vagy nonprofit munkáltatók)
  • A bank által fizetett életbiztosítási díjak

A 401 (k) tervekhez hasonlóan a tervmérleget egy hagyományos IRA-ra, egy Roth IRA konverzióra vagy mindkettő kombinációjára fordíthatja.

Van egy komplikáció a 401 (a) felcserélésével, ha a terv mind a pretax, mind az adózás utáni járulékokat tartalmazza. Ha az átváltás adózás utáni járulékokat tartalmaz, ez költségalapot jelent az Ön IRA-jában. Ezek azok a pénzeszközök, amelyeket a jövedelemadó alól mentesíthet, hiszen az adót már a befizetési szakaszban fizették ki.

Miután az IRA-ból kivonásokat vállalt, a költségalapú rész nem fizethető, de a pretax járulékfizetési rész, valamint a befektetési bevételek adókötelesek lesznek Önnek rendes jövedelemként. Azonban az IRA-terjesztésekhez hasonlóan, az adók elkerülése érdekében először nem lehet a költségalapú összegeket kivonni. Az elosztás az Ön összes IRA-jában részesedik, és csak a visszavonás egy százalékos aránya adómentes.

Amikor egy 401 (a) átfedés zajlik, a pretax járulékok és bevételek gyakran átkerülnek egy hagyományos IRA-ba, miközben az adózás utáni járulékokat átkerülik egy Roth IRA-ba.

Az egész egyensúlyt egy Roth IRA-ra is át lehet vinni Roth konverzióval. Ez a folyamat ugyanúgy működik, mint egy Roth-átalakítás más típusú adótervezési nyugdíjazási tervből. A rendes jövedelemadót - de nem a 10% -os korai visszavonási bírságot - fizetni fogja a terv azon részében, amely a befizetett hozzájárulásokat és a felhalmozott befektetési bevételeket mutatja, de nem az adózás utáni járulékokat.

Figyelmeztetés a 401 (a) átviteli módszerre. A nyugdíjalapok egyik tervről a másikra történő átruházásakor lehetőség van közvetlen átutalásra vagy közvetett átutalásra. Közvetlen átutalással, más néven ügynök-megbízott átruházásnak minősül, az egyik tervben lévő pénzeszközök közvetlenül átkerülnek egy másik terv megbízottjába. A pénz soha nem érinti a kezét, és az egész folyamat zökkenőmentes.

Az közvetett átutalás során a 401 (a) tervből származó pénz kerül Önhöz. Önnek 60 napja van az alapok átutalása az új tervre, ellenkező esetben a pénzeszközök az elosztás éve szerinti rendes jövedelemadó alá esnek, valamint a 10% -os korai visszavonási büntetés, ha 59 év alattiak.

401 (a) esetében, ha a közvetett módszert használja, a munkáltató köteles visszatartani az átutalás összegének 20% -át a szövetségi forrásadóért. Ez azt jelenti, hogy csak az egyenleg 80% -át teheti át. Ez a tervezett bevétel 20% -os adóköteles eloszlását eredményezi, hacsak nincs más eszköze 100% -os átutaláshoz.

Annak ellenére, hogy a 20% -os visszatartás visszaigényelhető az adott évre vonatkozó jövedelemadónál, ha nem rendelkezik az alapokkal, hogy kiegyenlítse a tervegyenleg és a kapott 80% közötti különbséget, akkor a végeredmény a feltárt 20% adóköteles eloszlása.

Tehát győződjön meg arról, hogy a 401 (a) terv rollover vagy Roth konverzióját végzi, közvetlen pénzügyminiszter-megbízást végez, és elkerülje az egész potenciális adózási rendetlenséget.

Tehát vannak a 401 (a) terv alapjai, a 401 (k) tervek kevésbé ismert unokatestvérek.Ha egy kormányzati szervnél dolgozik, és különösen egy oktatási intézményben, akkor nagyon jó esély arra, hogy ez a terv.

Top Tippek:
Megjegyzések: